內(nèi)部審計工作總結(jié)21篇
總結(jié)就是把一個時間段取得的成績、存在的問題及得到的經(jīng)驗和教訓進行一次全面系統(tǒng)的總結(jié)的書面材料,它是增長才干的一種好辦法,因此我們需要回頭歸納,寫一份總結(jié)了。那么總結(jié)要注意有什么內(nèi)容呢?下面是小編為大家整理的內(nèi)部審計工作總結(jié),歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
內(nèi)部審計工作總結(jié)1
我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化大城市建設(shè)這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內(nèi)部控制、防范風險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中供電公司組織開展了對市公司的.固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[]18號文件),強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用?萍嫁r(nóng)村商業(yè)銀行按照《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質(zhì)量的提高。市第二人民醫(yī)院按照xxx頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關(guān),嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額萬元,審減萬元。建筑安裝工程66項,送審金額萬元,審減萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額萬元,審減額萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額萬元,審減額萬元,審減率。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20年10月份,全區(qū)自行采購預算億元,實際支付億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達。區(qū)鎮(zhèn)鎮(zhèn)社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、村、村、村、村、村計13個村居20年1-6月份財務(wù)收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計,強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設(shè)。如市郵政局20年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責任審計為重點,實施了對區(qū)局局長、區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、區(qū)、區(qū)鎮(zhèn)、集團、集團、市公路局、區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責任審計,切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢xxx門抓黨風廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。中煙工業(yè)公司卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。氯堿法規(guī)審計部截至20年11月底共審核集團、等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。市建設(shè)投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務(wù)理念,努力推進內(nèi)審協(xié)會建設(shè)
市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。
一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)省內(nèi)部審計師協(xié)會和市內(nèi)部審計協(xié)會20年工作要點的要求,圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時,市審計局局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20—20年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,供電公司、撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和科技農(nóng)村商業(yè)銀行、撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
內(nèi)部審計工作總結(jié)2
在黨委的正確領(lǐng)導下,在相關(guān)領(lǐng)導和部門的支持配合下,內(nèi)部審計工作緊密圍繞工作中心,結(jié)合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟運行特點,堅持“依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”的工作方針,不斷建立健全內(nèi)部審計制度,先后開展了經(jīng)濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯的成績。內(nèi)部審計工作已成為我們嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。
一、依托良好環(huán)境,大練“內(nèi)”字功
(一)依托省組織的培訓學習環(huán)境,加強學習和交流,拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織《內(nèi)部審計管理辦法》和內(nèi)審員資格培訓班,并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識,進一步提高內(nèi)審理論水平,豐富內(nèi)審工作經(jīng)驗。同時今年加強了與兄弟單位的學習交流,拓寬視野、啟發(fā)思維,取得了不少寶貴經(jīng)驗。
(二)依托單位領(lǐng)導的支持,積極開展內(nèi)審工作。特別是公司領(lǐng)導對內(nèi)審工作高度重視,內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資采購管理辦法》,把內(nèi)審監(jiān)督工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強化控制、防范風險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。
(三)與相關(guān)部門密切交流,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。一是信息接受機制。參加與xxx經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會議,閱知與經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的文件,實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享,及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位領(lǐng)導報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項,并提交審計意見和建議,保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。
二、明確審計重點,積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。
按照單位整體工作部署,年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系,了解相關(guān)情況,科學分配審計資源,明確審計工作重點,做到年年有重點、季季有任務(wù)、月月有措施,以點促全,積極開展內(nèi)部審計
(一)認真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的'相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。對食品采購工作,自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與食品采購項目余項,涉及金額近元,規(guī)范了食品采購行為,維護了單位的經(jīng)濟利益。
(二)細化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺賬,系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況,以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。截止11月份,共內(nèi)部審計工作總結(jié)建立了60個廠家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠家10個,輔材廠家50個)。通過分析,我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴峻的經(jīng)濟形勢下,為降低原材料成本方面做了大量的努力,如:在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下,不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家,尤其是鋼材方面,采購價格穩(wěn)中有降。
(三)參與單位各項招投標工程。隨著體制改革的迅速發(fā)展,基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加,我們克服人員少,任務(wù)重,審計事項跨度長的困難,以xxx利益為出發(fā)點,從工程的招標、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目多項,審計金額多萬元。維護了我單位合法權(quán)益,挽回了經(jīng)濟損失,有效地規(guī)范了工程項目的管理。
三、強化廉潔意識,堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。將審計人員監(jiān)督和服務(wù)情況納入了年終考核體系,并作為其中的一項重要內(nèi)容,把監(jiān)督和服務(wù)的好壞、優(yōu)劣同評選先進直接掛鉤。對激勵審計人員提高自身素質(zhì),進而提高內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動,審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風,體現(xiàn)在了審計的每一個項目上,保證了審計質(zhì)量。
四、明年的工作打算
在體制改革的新形勢下,我們將進一步貫徹落實內(nèi)部審計工作指導意見和單位工作的指導思想,堅持“依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”的工作方針,按照《內(nèi)部審計管理辦法》的規(guī)定要求,建立符合治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機制,充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的作用。
內(nèi)部審計工作總結(jié)3
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》,積極探索和改進內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導重視,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。
二、過程管控,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導下,審計部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查,各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項,重點對未整改落實情況進行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對XX項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團公司的制度要求,單位價值XXXX元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《XX集團采購審計制度》的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對XX項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調(diào)研情況,完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后,于20xx年X月X日至X月X日,對集團內(nèi)進行了XX審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)X個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經(jīng)董事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于X月X日至X月X日對XX公司分別進行了XX審計。審計前期,審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關(guān)聯(lián)事項進行了細化和完善,并幫助有關(guān)單位進行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有XX項需要整改,實際整改XX項,加權(quán)平均落實率為XX%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用5、后續(xù)審計跟蹤
XX月XX日至XX月XX日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,除XX公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為XX%;至本期止,整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為XX%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1)車輛費用監(jiān)控
XX月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工、作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。財務(wù)費用、銷售費用、
2)財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控XX月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。三、加強管理,為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
1、審計人員崗位職責的建立
根據(jù)集團領(lǐng)導要求和部門職責的重新調(diào)整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《XX監(jiān)控審計辦法》、《XX制度》、《XX審計制度》等XX個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制,提高了審計質(zhì)量,降低了審計風險,同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外,對與審計工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據(jù)可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓
內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,XX月份開始,我們組織召開XX會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學習;XX月份,審計部組織了XX的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的.認識。
5、審計人員自律情況
XX制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
三、總結(jié)經(jīng)驗,不斷推進內(nèi)部審計工作
在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部XX專業(yè)人員,對XX監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在XX方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在XX方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關(guān)注,對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計工作的必要條件在董事會的高度重視和幫助下,審計機構(gòu)得到完善,辦公條件得到改善,工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作,F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員X名,其中注冊會計師X名、國際注冊審計師(會計師)X名、主管X名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員X名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎(chǔ),但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內(nèi)部審計要進一步樹立服務(wù)意識
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導提供可靠的決策依據(jù)。
四、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想
1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程首先,各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次,審計部需對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務(wù)流程,不但可以提高審計質(zhì)量,降低審計風險,同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度,進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉(zhuǎn)換思路,向多元化內(nèi)部審計發(fā)展
如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風險,且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用,使審計工作向高層次發(fā)展,使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內(nèi)部審計激勵機制
對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,能夠增強審計人員的成就感,有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時,建立內(nèi)部審計激勵機制,有利于內(nèi)部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
4、加強審計工作的宣傳力度
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網(wǎng)站、刊物),弘揚先進和典型,闡述審計工作體會,更進一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持,擴大內(nèi)部審計的影響力。
4、建立精干高效的內(nèi)審團隊
有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,爭取更好成績。
XX審計部
XX年XX月XX日
內(nèi)部審計種類和方式
公司內(nèi)部審計種類包括:
1、財務(wù)審計:對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預算執(zhí)行情況、財務(wù)收支的合法性、真實性、效益性等進行監(jiān)督檢查;對財務(wù)管理和財產(chǎn)管理情況等進行監(jiān)督評價。
2、內(nèi)控審計:對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進行測評和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評價的重點為公司(包括控股子公司)采購和銷售環(huán)節(jié)、對外投資、購買和出售重要資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項
3、基建項目審計:對基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項目立項、計劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預算、決算等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。
4、合同審計:對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問題和違規(guī)違章情況等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認為重大的合同,審計部門應當參與合同前期審查。
5、責任審計:對公司高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負責人和各部門負有經(jīng)濟責任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟活動及個人收入情況等進行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司副總以上人員審計由審計委員會授權(quán)審計;副總以下需要審計的由總經(jīng)理授權(quán)人力資源部委托內(nèi)部審計部門進行審計。內(nèi)部審計部門原則上應于相關(guān)經(jīng)濟責任人離任、離職前進行審計
6、專項審計:對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項,向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查,并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計調(diào)查結(jié)果。
包括:
6.1管理審計:對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進行審計。6.2效益審計:在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上,對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。
6.3審計調(diào)查:對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。
6.4職工保險福利收繳支付審計。
7、公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價審計:對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進行審計,并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價報告。
8、董事會審計委員會、總經(jīng)理授權(quán)的其他審計。
內(nèi)部審計工作總結(jié)4
為了加大綜治工作宣傳力度,進一步落實社會治安綜合治理各項措施,深入開展社會治安綜合治理工作,推動“平安單位”創(chuàng)建措施落到實處,我局按照旗綜治委的安排,精心組織,周密部署,開展宣傳活動,較好的完成了宣傳任務(wù)。現(xiàn)將活動情況總結(jié)如下。
一、活動開展情況
(一)及時召開動員大會,提高思想認識。我局召開全局干部職工大會,就綜治宣傳月活動及要求進行廣泛動員,使全體職工認識到加強社會治安綜合治理的重要意義以及開展社會治安綜合治理宣傳月活動的重要性和必要性。
(二)組織學習宣傳內(nèi)容。組織職工學習中央、自治區(qū)、盟委行署,旗委政府關(guān)于社會治安綜合治理和維穩(wěn)工作的相關(guān)文件和相關(guān)法律知識,并展開討論,回顧總結(jié)社會治安綜合治理工作取得的成就,為我旗建設(shè)“平安東烏”獻計獻策。
(三)深化宣傳教育,積極營造社會治安綜合治理良好氛圍。我局開展普法宣傳教育和法律知識培訓,提升審計干部的安全防范和法制意識。將活動方案、活動情況及時宣傳,努力營造宣傳教育的.濃厚氛圍,激發(fā)社會各界參與社會治安綜合治理活動熱情。進一步加深了審計干部對加強社會治安綜合治理工作的認識。
二、取得的成效
通過開展社會治安綜合治理宣傳月活動,使全局干部職工認識到加強社會治安綜合治理的重要意義,認識到要做好綜治工作就要依靠廣大群眾的積極參與,集全社會的力量共同做好綜治工作,進一步調(diào)動了全局干部職工參與社會治安綜合治理的積極性,我們將立足部門工作實際,為不斷推進綜合治理工作的創(chuàng)新與發(fā)展,建設(shè)和諧平安東烏做出應有的貢獻。
內(nèi)部審計工作總結(jié)5
20xx年,青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導下,深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法,充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu),加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導。
為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導,XX年以來,我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實施方案》,成立縣經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由縣長擔任組長,組織部長、紀委書記擔任副組長,縣經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議成員單位主要負責同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu),成立經(jīng)濟責任內(nèi)審工作領(lǐng)導小組,由單位紀委書記(紀檢組長)任領(lǐng)導小組組長,抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員,明確各單位“一把手”為經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的第一責任人,切實加強對經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導,全縣101個一級預算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu),并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知,要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位,及時調(diào)整經(jīng)濟責任內(nèi)部審計領(lǐng)導小組成員,截止11月15日,共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓教育長效機制,不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì),推動全縣內(nèi)審工作上新臺階,從xxxx年開始,連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知,要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓班,邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導和專家來授課。培訓課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應用技術(shù)等內(nèi)容,并深入講解了審計報告寫作要求和技巧,對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉,問題的成因分析及如何提出針對性建議,審計成果的利用,《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓內(nèi)審人員272人次,取得內(nèi)審崗位資格證書人員達106人,初步建立起內(nèi)審人員培訓教育的長效機制。
三年來,通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓和開展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)部審計實踐,有效地把所學的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起,為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學習實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員,工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足,開展內(nèi)審工作,特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任重點檢查工作,為他們提供了一個難得的深入學習財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會,通過細致深入的自查、互查與重點檢查,查錯糾弊,“互相挑刺”,對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能,加強內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財政財務(wù)管理行為,構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的`作用。
三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力量,實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計兩年全覆蓋的目標。
20xx年,我們在認真總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上,與縣紀委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督管理制度》,明確從任前告知、年度經(jīng)濟責任內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟責任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況加強監(jiān)督。今年上半年,我們根據(jù)《制度》的要求,從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員,從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導干部XX年度經(jīng)濟責任履行情況進行了為期一個月的重點檢查,共查出違規(guī)金額652萬元,管理不規(guī)范金額5752萬元,發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后,為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù),在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。XX年以來,通過開展經(jīng)濟責任重點檢查,共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟責任審計監(jiān)督,實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預算單位經(jīng)濟責任審計全覆蓋的目標。綜合審計報告上報縣政府后,得到了縣領(lǐng)導的高度肯定,縣長徐光文批示:“此報告甚好。請審計局認真督促,確保各項建議落到實處。請財政局認真總結(jié)借鑒,就相關(guān)問題研究對策,切實加強各類資金的規(guī)范化管理,促進增收節(jié)支,降低行政成本。”
四、積極宣傳內(nèi)部審計,各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。
三年來,通過縣府辦發(fā)出培訓通知,組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育,以及深入開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任內(nèi)審和經(jīng)濟責任重點審計工作,引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導對內(nèi)部審計工作的高度重視,各單位對內(nèi)審工作重要性的認識不斷提高,內(nèi)部審計的社會影響得到了進一步擴大。目前全縣所有一級預算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu),并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓人員的培訓費、差旅費、住宿費等費用,各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟責任重點審計工作的內(nèi)審人員,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求,并安排好抽調(diào)人員的工作銜接,內(nèi)部審計環(huán)境得到了進一步優(yōu)化。
內(nèi)部審計工作總結(jié)6
根據(jù)總經(jīng)辦部署,財務(wù)部于今年,對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計,F(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下:
一、本次審計的主要范圍
本次內(nèi)部審計按照既定方案,對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解,對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核,并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風險、涉稅風險進行了評估。
同時,我們認為,分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì),我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細致的了解,對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。
二、本次審計主要問題
(一)內(nèi)部控制方面
1、報廢品的問題:報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,待報廢品中有購買需求時,雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認,不利于明確經(jīng)濟責任。
3、庫存盤點由賬盤貨的程序,很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,先盤點所有存貨,再與賬面庫存數(shù)核對,有差異的應及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在ERP系統(tǒng)上的日期來判斷,不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項實際已支出,但未履行ERP請款手續(xù)的情形,等于以白條抵庫,造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準,但應嚴格執(zhí)行ERP流程的預付請款。
6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,存在應報未報,批復未歸檔,無核決權(quán)人員隨意代理核準的情況。
8、合同草擬完成后,蓋合同章以及向客戶發(fā)出,未經(jīng)過經(jīng)理審批,一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞,把握不當,易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。
9、信用額度的控制,沒有明確的制度和授權(quán)程序,只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準,分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。
10、對于客戶方更名,而其他相關(guān)資料均未變更的情況,不應另行開立新客戶。而客戶名稱變更,實質(zhì)上是同一個客戶的,應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應收過大,增加授信風險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購,倉管人員直接開單出貨并收款,倉管一人保管公司所有鑰匙,會計同時代理出納。建議及時進行適當調(diào)整,杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,上門收款的時間及具體金額,內(nèi)勤及財務(wù)不能準確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù),做到安全、及時繳存。
14、有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng),等客戶正式購買后,直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求,采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,將能夠達到月結(jié)90天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名,實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù),杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面
1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員,隨意安排沒有會計證的銷售助理擔任,使得該崗位的工作存在較大的'風險。
2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,無報銷人的簽字,不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。
3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,會計檔案應由專人專柜保管,出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,監(jiān)督分公司會計嚴格按照制度執(zhí)行。
4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學習,也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,杜絕此類嚴重違反法規(guī)的情況發(fā)生。
6、ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,建議注意細節(jié),杜絕漏簽情況發(fā)生。
7、存在人工修改ERP項稅底稿中品名的情形,這種情況也為虛xxx的行為留下漏洞。應嚴格按照ERP流程操作,嚴防違反稅法行為發(fā)生。
三、主要建議
通過對分公司近4個月的稽核,暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認為,可以在以下幾個方面進行改進:
1、為了提高分公司的整體管理水平,建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學習。財務(wù)制度和相關(guān)知識,不僅僅是財務(wù)人員的應該知道的,分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識?梢员局(jié)約、實用的原則,采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓一同搭班等多種形式開展。
2、盡快制定整個公司的授信政策,使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。公司統(tǒng)一的授信政策,是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。
3、完善會計、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,使得分公司每一個崗位,都有比較明確的作業(yè)流程,盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點。
4、對本次考評的財務(wù)人員,采取必要的措施,對考評勝任的予以褒獎,對考評基本達標的予以鞭策,對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導,對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退,以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。
內(nèi)部審計工作總結(jié)7
一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點,加強審計監(jiān)督防控風險
20xx年對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。
二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督,切實將風險控制在事前
。ㄒ唬⿲徲嬋藛T參與全部采購業(yè)務(wù),在采購業(yè)務(wù)的.事前、事中嚴格審核把關(guān),發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權(quán),監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項,在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
。ǘ┘哟笤O(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作,送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%。
。ㄈ┘訌姾贤瑢徲嫛9矊徍私(jīng)濟合同x份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風險。
三、大力開展基建審計,為企業(yè)節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益
共完成竣工結(jié)算審計工作x項,送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款x萬元。
通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問題整改,促進管理不斷提升
20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務(wù),突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉(zhuǎn)化審計成果,有效促進管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的x項問題已整改完成x項,正在整改2項,整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
內(nèi)部審計工作總結(jié)8
20xx年6月30日,我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——天業(yè)集團。
此刻才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,應對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自我又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開,心境也是很郁悶?墒锹卦诮酉聛淼囊粋星期就好多了,因為也沒多少自我能干的活,所以就開始翻閱很多的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自我強烈的求知欲望,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中,科長對我的要求也是很嚴格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一向影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日,實習期滿,對我們今年新進的大學生進行了重新分配,我被分到了審計部。在審計部的這四個月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè),恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的'審計項目。在青松水泥的審計過程中,由于我剛到審計部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務(wù),但還是在同事們的指導下學到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中,抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批,最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對過程是枯燥的,可是獲得最終結(jié)果那一刻是歡樂的。在天辰水泥的審計過程中,我們重點關(guān)注了應付帳款,深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系,同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象,雖然這些都很簡單,可是對于我來說每一次都有不一樣的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正,對事要認真負責,這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點,就連我們一齊來天業(yè)并一齊分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路,作為一名內(nèi)部審計人員同樣應當發(fā)揚天業(yè)異常能吃苦異常能戰(zhàn)斗的奉獻精神,恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自我的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來,經(jīng)過自我實實在在的付出,實現(xiàn)人生價值。
內(nèi)部審計工作總結(jié)9
根據(jù)《XXXX有限公司內(nèi)部審計制度》(XX發(fā)[20xx、]xx、號)文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx、年度的內(nèi)部審計工作。
一、領(lǐng)導重視,制度健全。
建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,近年來,我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領(lǐng)導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內(nèi)容與要求,責任和權(quán)限。由于領(lǐng)導重視、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。
二、完善程序,落實職責。
公司對有關(guān)的`管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經(jīng)濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關(guān)招投標、合同簽定、工程預決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
三、加強培訓,提高水平。
根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準則》培訓班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術(shù),探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。
四、突出重點,整改落實。
在去年10月,由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務(wù)預算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產(chǎn)管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權(quán)分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算
重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領(lǐng)導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中,運用內(nèi)控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。
內(nèi)部審計工作總結(jié)10
20xx年,在縣聯(lián)社黨總支、社務(wù)會的正確領(lǐng)導和高度重視下,內(nèi)部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》,圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標責任書,以提高經(jīng)濟效益為目的,著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規(guī)等問題,減少不必要損失和浪費,為推動供銷社改革與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目5個,審計單位22個,審計查出各類違紀違規(guī)使用資金40000元,退回損失14605元,提出審計建議26條,被采納26條。現(xiàn)簡要總結(jié)如下:
一、開展年度經(jīng)濟效益審計
6月和12月進行2次經(jīng)濟效益審計,由分管財務(wù)主任帶隊,縣社財審股牽頭,資產(chǎn)公司協(xié)助,圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內(nèi)容,對所屬9個基層社、6個直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點,采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實合法;查各項收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準確真實;查貨幣資金,看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計,達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理,降低成本,提高管理水平,實現(xiàn)效益最大化的目的`,同時也為各單位法人代表開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù),使內(nèi)部審計更好地服務(wù)于供銷社改革與發(fā)展的大局。
二、嚴格執(zhí)行法人代表離任審計
多年來,我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務(wù)經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中,對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品,審計組人員進行全面盤點,落實責任人?h聯(lián)社業(yè)務(wù)股、財務(wù)股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理,收回現(xiàn)金6500元。通過經(jīng)濟責任審計,不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績,促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理,保證社有資產(chǎn)保值增值的目的,同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。
三、開展專項審計和審計調(diào)查
結(jié)合實際,針對存在的問題,我們進行審計調(diào)查,開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理,限期追回資金40000元;發(fā)現(xiàn)不合理支出11120元,及時落實責任,為企業(yè)挽回不必要損失;對2個農(nóng)資公司旺季結(jié)束,立即進行就地審計,發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來,我社的內(nèi)部審計工作在領(lǐng)導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績,但按照供銷社目前改革形勢、各級領(lǐng)導和廣大干部職工的要求來衡量,還存在很大差距。今后,審計人員不斷更新知識,提高專業(yè)素質(zhì),適應新形勢的需要,努力把我社的內(nèi)審工作做得更好。
四、20xx年審計工作安排
xx縣供銷社內(nèi)部審計工作在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,圍繞供銷社改革和發(fā)展的實際,以加強社屬企業(yè)管理,提高經(jīng)濟效益為中心,堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則,重點做好下列幾項工作:
(一)提高認識,加強領(lǐng)導,注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計人員素質(zhì)
。ǘ┓e極探索審計新規(guī)律,改進審計方法,提高審計工作質(zhì)量
。ㄈ﹪@供銷社中心工作,有針對性地開展各項審計
內(nèi)部審計工作總結(jié)11
時光飛逝,歲月如梭,轉(zhuǎn)眼一個年頭又已過去。嶄新的一年已經(jīng)到來。20xx年是緊湊而又緊張,平淡而又收獲的一年,雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果,卻又有很多所感所悟。
作為審計新人,在經(jīng)歷了20xx年的稅審工作后,20xx年的工作中各方面都有所改進,包括:進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等,在這過程中也存在著一些問題及在20xx年需要改進之處:
1、沒能與軟件公司的客服及時溝通,以致報告版本沒有能及時更新,導致報告需人手進行修改部分內(nèi)容。
2、更加認識到自己審計知識的欠缺,對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。
3、從事審計必須要掌握審計知識,還要有會計,相關(guān)法律法規(guī),需要掌握的各方面的專業(yè)知識,也是個人以后需要學習,充實的地方。
20xx的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評估等多種業(yè)務(wù)類型,也有著多家的合作公司,針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的`業(yè)務(wù)尋找合適的評估公司,在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長,且同致誠增長較大,所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展,使得總收入和純收入都有較大的增長,也是20xx年除了中行這個中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個按揭公司還是能維持良好的關(guān)系,業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
時光過得飛快,xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!
內(nèi)部審計工作總結(jié)12
自大學畢業(yè),在社會摸爬滾打數(shù)十年,在各級領(lǐng)導的關(guān)心的支持下,我榮幸的成為了一名審計工作人員,近一年的工作中,在局領(lǐng)導的領(lǐng)導和關(guān)心下,加強學習,注重創(chuàng)新,工作作風務(wù)實,工作態(tài)度嚴謹認真,勤勤懇懇,兢兢業(yè)業(yè),緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,較好地完成了各項工作任務(wù),受到領(lǐng)導和同事的一致肯定。具體情況如下:
一、加強學習,培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強自身的思想道德建設(shè),樹立自尊、自信、自立、自強的意識,在實際工作中端正思想,堅定信念,牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念,嚴格遵守各項規(guī)章制度;尊敬領(lǐng)導、團結(jié)同事,為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無原則的糾紛,規(guī)范自己的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績
在日常工作中,我深切地體會到,審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好,獲得較好的成果,不僅要有較好的品格,而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計人員,加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質(zhì)的同時,與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進行,不斷提高業(yè)務(wù)技能;其次,加強自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問題的能力,爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。xx年xx月,我參加了xx審計學院組織的固定資產(chǎn)投資審計培訓班學習,取得了良好的`學習效果,xx年xx月我參加xx省建設(shè)廳組織的全國造價員考試并取得了全國造價員資格證書。
三、履行職責,圓滿完成各項工作任務(wù)
一年來,為適應固定資產(chǎn)投資審計發(fā)展形勢的需要,進一步規(guī)范和深化固定資產(chǎn)投資審計工作,圓滿完成局安排的xx工程預算評審,xx工程預算評審,全縣18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)司法所建設(shè)工程竣工結(jié)算審計,縣xx預算評審,縣xx預算評審等審計任務(wù)。出具審計報告10篇,審計核減金額1000多萬元。并針工程管理等方面存在的問題提出合理化建議20條。
。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO(shè)。
xx縣審計局為進一步規(guī)范建設(shè)工程概預算評審工作,增強審計效率,參與制訂了xx文件。其中一是政府投資項目建設(shè)必須向政府投資主管部門和縣固定資產(chǎn)投資審計評審中心報送工程概預算。二是對于實行工程量清單計價的工程,其施工招標不得超過批準的概預算,這些制度的建立,將有效的加強縣各有關(guān)部門在固定資產(chǎn)投資過程中的協(xié)調(diào)配合,提高國家資金使用效益、規(guī)范固定資產(chǎn)投資市場,使固定資產(chǎn)投資審計工作逐步納入制度化、規(guī)范化的軌道。
(二)開拓思路,積極探索。
1、牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序,嚴格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準則,嚴格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序、規(guī)避風險的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),并定期向上級領(lǐng)導匯報審計進展情況,并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。
2、規(guī)避風險、確保質(zhì)量,著重控制審計環(huán)節(jié)。
總體規(guī)劃。為實現(xiàn)局提出為全縣固定資產(chǎn)投資規(guī)范化管理,為政府提出切實可行的參考依據(jù),是政府固定資產(chǎn)投資更合理和有效的審計目標目標,探索固定資產(chǎn)投資審計的新路子、新方法,我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結(jié)論等審計工作每個環(huán)節(jié)逐一進行了細化和明確。
注重分析。審計評價既是具體審計項目質(zhì)量的集中體現(xiàn),又是對審計工作質(zhì)量的檢閱,著重評價人的因素對于相關(guān)固定資產(chǎn)投資活動的影響,不但事關(guān)被審計單位的利益,而且關(guān)系到政府利益。因此,我本著慎重、負責的態(tài)度根據(jù)被審計單位在固定資產(chǎn)投資過程,對已經(jīng)收集到的證據(jù),歸納總結(jié),做出實事求是、客觀公正的評價。評價時,依照審計規(guī)范評價準則和國家政府投資項目審計管理辦法內(nèi)容做出評價建議,提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項,不對證據(jù)不足、評價依據(jù)或標準不明確的事項進行評價。
。ㄈ┳⒅貙徲嬚{(diào)查研究。
通過審計調(diào)查,揭示問題,分析原因,提出在體制改革,完善制度,加強管理,健全機制等方面的建議,為政府領(lǐng)導宏觀決策服務(wù)。
(四)努力學習、鉆研業(yè)務(wù),做好領(lǐng)導助手。
在審計局工作的日子里,我深刻認識到審計工作性質(zhì)的重要性,都同樣需要認真、細致、精確及嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。注重把好廉政關(guān),把廉政作為對自己的基本要求,堅決執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制,遵守中央關(guān)于黨政領(lǐng)導干部廉潔自律的規(guī)定,筑牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教,做到多看、多問、多思考,努力使自己在最短的時間內(nèi)勝任各種工作環(huán)境和內(nèi)容。對工作積極主動,嚴格把關(guān),一絲不茍,努力完成領(lǐng)導交辦的每一項工作。在繁多的工作中,分清主次科學安排,按時、按質(zhì)、按量完成任務(wù),同時配合其他科室做好各項文字寫作和文件、信息報送工作。
四、存在的問題及明年發(fā)展方向
通過近兩年工作,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風;仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽,是領(lǐng)導大力支持和熱情幫助的結(jié)果,是同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績的同時,我也看到自己的缺點和不足,主要是還需進一步加強學習,努力提高自己的政治理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中,我會誠懇的接受領(lǐng)導和同志們對我提出的批評和建議,恪盡職守。同時,發(fā)揚成績、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
內(nèi)部審計工作總結(jié)13
時代新威通過與銀行合作經(jīng)驗總結(jié)出銀行主要存在兩大問題:激勵約束機制不完善和審計人員素質(zhì)不高。
審計人員素質(zhì)不高的表現(xiàn):
1.審計人員安于現(xiàn)狀,認為自己擁有本科學歷和中級審計師職稱在目前的審計環(huán)境中足足有余,再說升職機會很少會眷顧審計人員,人生失去了追求和奮斗目標,影響了內(nèi)部審計質(zhì)量;
2.審計人員未及時學習新業(yè)務(wù)、更新審計相關(guān)知識、手段,平時缺乏審計經(jīng)驗的積累,在審計時無法正確判斷經(jīng)濟活動的合規(guī)性;
3.在審計中檢查不力,對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn),引起嚴重后果的審計風險;
4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責任感和職業(yè)道德,審計時為了不得罪人,對相識的人審計走過場,自我防范能力差,自我保護意識差,風險意識淡薄,這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高,使審計缺乏客觀、權(quán)威性。
由此,北京時代新威在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中提出一些看法:
(1)強化風險防范意識
。2)提高銀行內(nèi)部審計的獨立性
。3)合理配備審計人員,提高審計人員素質(zhì)
。4)創(chuàng)新銀行內(nèi)部審計理念,開拓審計人員視野
(5)完善激勵約束機制
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患,在審計時要時刻注意風險防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風險,要強化員工的風險防范意識培育,加強審計人員規(guī)避審計風險的`能力,銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層,要加強與基層的溝通和交流。
開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗,發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,及時解決,并做好審計成果的提煉工作。
建立健全審計責任制,提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識,進一步強化責任意識。實行親屬回避制度,實行異地審計人員交流工作,通過交流、溝通和協(xié)作,學習他人審計長處,提升審計人員知識面,促進審計成果共享,提高內(nèi)部審計質(zhì)量。
最后,我們通過時代新威在銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)里的指導總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用,為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。
內(nèi)部審計工作總結(jié)14
根據(jù)教育部財務(wù)司《關(guān)于報送教育審計工作總結(jié)的通知》要求,現(xiàn)將學校貫徹落實教育部辦公廳印發(fā)的《關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求,以及全年審計工作完成情況報告如下:
20xx 年,學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作,取得了一定成效,在完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財務(wù)管理,提高資金使用效益等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來,學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項,已完成119項,審計資金總額41,743萬元。其中,校級財務(wù)預算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責任審計4項,審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預算審核20項,審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項,審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項,審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項,審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份,簽發(fā)審計意見217份,提出審計整改建議17條,為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
一、構(gòu)建"三位一體"的內(nèi)審工作格局,提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局,科學合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù),切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
(一)開展校級財務(wù)預算執(zhí)行審計調(diào)查,促進規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[20xx]12號)的有關(guān)工作要求,審計處對學校20xx年1-10月份財務(wù)預算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查,目的在于增強預算執(zhí)行的約束力,促進預算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中,重點關(guān)注了預算收支總體執(zhí)行情況,并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示,截至10月底學校財務(wù)預算總體執(zhí)行情況比較好。
(二)深化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計,明確經(jīng)濟責任
1.完善經(jīng)濟責任審計工作程序
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作,審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準,完善審計程序,做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間,教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項,通過信息平臺、信件、電話、面談等方式,向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會,通報審計事項,約談不同層次的教職工代表,充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見和評價,并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項,進行認真復核,做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準確,在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿,征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果,完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改,增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識,杜絕"新官"不理舊賬,保證工作的延續(xù)性。
2.認真開展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計是促進領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責,加強黨風廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求,學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃,經(jīng)組織部門授權(quán),審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結(jié)果看,上述部門領(lǐng)導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的,審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導干部個人存在嚴重的違紀問題,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋,審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
(三)強化基建、修繕工程審計,促進增收節(jié)支
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點,將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來,重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展,為學校節(jié)約大量資金,提高了資金使用效益,促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1.大中型建設(shè)項目前期工程預算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預算審核20項,審核金額7,409萬元,審定金額5,945萬元,核減金額1,464萬元,核減率19.76%。通過審計事前的介入,有效控制了工程造價,維護了學校合法權(quán)益。
2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計
審計處繼續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程,跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元,審定金額6,784萬元,審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤,20xx年底已基本完成,審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入,與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合,全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行,審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題,及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會,圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見,力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺,本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作,杜絕互相扯皮與推委,保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。
3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項,完成審計74項。在已完項目中,審計金額5,073萬元,審定金額4,588萬元,審減金額485萬元,審減率9.6%,審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查,力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審,審計部門二審,使用方三審。通過"三審"結(jié)合,對不合理的工程造價和費用堅決予以審減,盡可能地維護學校利益不受侵害。
二、加強制度創(chuàng)新,推動內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究,在工作中積極創(chuàng)新,保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上,更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議,幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的.運用,發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動,糾正管理偏差,防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?陀^評價自身作用,依法、科學地開展審計業(yè)務(wù),實施和諧審計,形成紀委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面,建立良好的信息溝通渠道,有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。
(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求,制定了《中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》,明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式,在干部管理和監(jiān)督上形成合力,進一步強化領(lǐng)導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》,對審計結(jié)果整改落實、責任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》,明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
三、進一步加強審計隊伍的自身建設(shè),提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風正"的內(nèi)審隊伍,是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育,提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉,嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動,提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓,通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法,學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習,提升自身學歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平,為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力,能獨立承擔交辦的工作任務(wù),遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法,提高崗位勝任能力。要學會與人溝通,在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強教育收費專項治理檢查,規(guī)范教育收費行為
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學《關(guān)于20xx年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》,明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位,建立健全內(nèi)控制度,完善收費程序,加強收費資金管理,在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排,審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果,學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目,審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函,要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案,并提出了相關(guān)意見和建議。
五、認真履行崗位職責,做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督
審計處在認真履行崗位職責的同時,積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項,審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。
六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)驗與體會
(一)領(lǐng)導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提
領(lǐng)導的重視程度越高,內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導的溝通,定期匯報內(nèi)審工作進展情況,聽取校領(lǐng)導的指示和要求,在工作上取得校領(lǐng)導的重視和支持。由于學校領(lǐng)導的求真務(wù)實和對審計的重視,為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍,也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐
在內(nèi)審工作中,審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合,建立部門間聯(lián)動機制,是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能,按照所賦予的工作職責,各司其職,齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度,促進審計工作順利開展,在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置,工作中要注意把握到位而不越位,監(jiān)督而不干預的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù),幫助學校和部門加強內(nèi)部管理,堵塞漏洞,整章建制,提高效益。因此,既要嚴格依法審計,糾正被審計單位的違規(guī)問題,又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導,幫助被審單位解決實際問題。
七、存在的問題和不足
一年來,學校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績,但與上級主管部門、學校領(lǐng)導以及群眾的要求和期望還有一定的差距,工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大,任務(wù)安排緊,人員少的局面,對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄,"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求,我們需要不斷地實踐和探索,抓住重點,在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫,有針對性地拓寬審計工作覆蓋面,細化審計工作,提高審計工作質(zhì)量和效果,加強審計結(jié)果運用力度,在學校領(lǐng)導的支持和關(guān)注下,把學校的內(nèi)審工作做得更好。
內(nèi)部審計工作總結(jié)15
當今的社會、經(jīng)濟都在日新月異地發(fā)展,知識更新速度飛快,給內(nèi)部審計也賦予了新定義:“內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動,其目的在于改進組織的運作,它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法,評價和改進風險管理、控制和管理的有效性,幫助組織實現(xiàn)目標”。那么,作為一名財務(wù)人員,為了更好地開展和配合實施審計工作,必須與時俱進,把好脈搏,緊跟節(jié)奏,求新求變,適時地調(diào)整工作的中心與重點,才能更好地為管理決策者服務(wù)。下面是本人學習《內(nèi)部審計條例》的幾點粗淺的體會與建議。
一、加大事前審計和事中審計的`力度,事前審計、事中審計和事后審計要有機的結(jié)合
事后審計只能查錯糾錯,不能防患于未然,且事后改正費時費力,同時對不可避免的損失也無能為力。只有將審計關(guān)口前移,發(fā)揮事前審計和事中審計的時效性、詳細準確性、同步性優(yōu)點,防微杜漸,及時發(fā)現(xiàn)和解決問題,對單位內(nèi)部管理制度的完善和執(zhí)行會起到事半功倍的作用。
應繼續(xù)擴大事前審計與事中審計工作范圍及深度,并將事前審計、事中審計和事后審計有機的結(jié)合起來,全過程、全方
位參與到財務(wù)管理中去,形成有效的預警、預報系統(tǒng),及時發(fā)現(xiàn)和解決問題,力爭將管理中的隱患消滅在萌芽狀態(tài),為學校教育教學工作順利運轉(zhuǎn)提供保障。
二、發(fā)揮內(nèi)部審計的“天時、地利、人和”優(yōu)勢,突出服務(wù)職能,做好決策者的“內(nèi)參”
“天時”是指內(nèi)部審計的獨立性。內(nèi)部審計直接受管理者領(lǐng)導,獨立于被審計對象,不受其它部門的干擾和限制,從而可以有效地行使審計職權(quán),保證了審計結(jié)論的客觀、公正、真實!暗乩笔侵肛攧(wù)人員身處財務(wù)管理的角色,長期立足于具體崗位,熟悉業(yè)務(wù),工作時間、范圍不受限制,可根據(jù)單位內(nèi)部管理的需要隨時隨地開展工作,比外部審計更深入、更徹底,可清除外部審計容易遺留的“死角”和“盲區(qū)”。“人和”是指內(nèi)部審計的內(nèi)向性。
三、將財務(wù)收支審計向管理審計延伸
義務(wù)教育經(jīng)費撥款以來,內(nèi)部管理不斷完善,經(jīng)濟違規(guī)現(xiàn)象逐步減少,同時會計資料、財務(wù)信息的真實性、可靠性基本得到保證,如果再單純?nèi)ソ衣哆`紀違規(guī)問題,片面強調(diào)監(jiān)督職能,管理中的差錯漏洞難以從賬面反映,將會大大削弱審計的服務(wù)職能,必須及時將財務(wù)收支審計向管理審計延伸,來彌補這些不足。
審計工作若要達到提高管理水平目標,必須將管理審計作為今后的核心和發(fā)展方向,管理審計立足點高,定位在“管理、效益”四個字上,它以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),親身經(jīng)歷財務(wù)的運轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),通過對內(nèi)部控制狀況的調(diào)查分析,提出改進管理的建議,促進學校財務(wù)管理工作的有序正常開展。
四、加大財務(wù)管理人員相關(guān)業(yè)務(wù)知識綜合素質(zhì)及業(yè)務(wù)技能提高
俗話說“工欲善其勢,必先利其器”,內(nèi)部財務(wù)管理人員必須不斷更新審計專業(yè)知識與技能,真正當好財務(wù)管理工作的醫(yī)士、衛(wèi)士和謀士。
正如國家xxxxxx審計長在《論國家審計與內(nèi)部審計》一文中指出的“內(nèi)部審計就其性質(zhì)來看,它是一種管理權(quán)的延伸,是一種組織內(nèi)部的管理活動,是代表管理權(quán)的審計,是內(nèi)部控制的重要組成部分”!皟(nèi)部審計機構(gòu)很重要的一點,就是為你所在的部門、單位加強管理,提高效益,建立良好的秩序方面發(fā)揮作用,這就是內(nèi)部審計的主要目標”。我們財務(wù)人員會牢牢記住這些干好本職工作的。
內(nèi)部審計工作總結(jié)16
20xx年,審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神,根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,制定了年度審計工作計劃,全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。
一、本年度審計指標完成情況
財務(wù)審計方面,本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變,全年審計項目14項,覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計資金總額160675.26萬元,審出不實利潤417.96萬元,提出審計建議70項,采納61項,審計建議采納率達到87.14%。全面完成物裝公司下達的年度審計計劃。
基建工程審計,全年審計基建項目178項,審計金額2998.93萬元,審減額204.91萬元,審減率6.83%,比公司下達任務(wù)指標3%節(jié)約3.83個百分點。
物資采購審計,全年審計合同3333份,審計金額141415.46萬元,審減額3645.92萬元,審減率2.58%,比公司下達任務(wù)指標1%節(jié)約1.58個百分點,全年參加設(shè)備采購、維修合同、驗收審計32項。人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元。
二、本年度審計工作開展情況
根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況,審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想,各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深入深化為工作方針,以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃,保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。
。ㄒ唬╅_展年終效益審計,保證經(jīng)營成果的真實性
20xx年1-2月份,我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點,一家家現(xiàn)場清查,對成本進行實質(zhì)性測試,對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗,查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,都必須經(jīng)過審計部審核簽認,審計部不予認可的經(jīng)營成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計,共審出上報不實利潤417.96萬元,對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,部分單位材料占用較多,銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議,大部分問題在本年得到了整改。
。ǘ┩貙捊(jīng)濟責任審計范圍,強化經(jīng)濟責任審計功能
20xx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項,其中人力資源部委托離任審計項目3項,領(lǐng)導干部屆中審計項目1項,審計處級干部4人,審計發(fā)現(xiàn)問題15個,主要是費用控制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款暫估材料款金額較大,而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過審計,為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任,為接任者劃清了經(jīng)濟界限。為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定。
在經(jīng)濟責任審計中,本年度審計主要堅持以下幾個原則,把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。
一是在審計質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準,確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的所有方面,確保評價的中肯。如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中,由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計基本沒有涉及,但在今年審計中,我們認為,單位負責人作為投資項目的具體負責人,在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任,因此,我們在對xx廠廠長屆中審計中,全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,金額達352.64萬元,發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。
三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計,將審計關(guān)口前移,使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。
。ㄈ﹤鹘y(tǒng)審計向風險導向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次
經(jīng)過三年的整合,公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化,各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,為有效利用審計資源,提高審計效果,審計業(yè)務(wù)全面向以風險管理為導向的管理審計轉(zhuǎn)變,今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項,1個內(nèi)部單位,1個三產(chǎn)單位,1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的`意識,尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,防范外部風險,充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經(jīng)營審計。審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風險管理和公司治理層次的問題17個,提出審計建議11條,采納9條。
從開展的風險管理審計的效果看,審計部門取得的成績是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式,審計的視野更加開闊。其次,風險管理審計適應公司發(fā)展的需要,審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門的科學決策提供了依據(jù)。尤其是對xx公司的審計,為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風險管理審計受到了被審計單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性,或組織董事會專題研究,或組織管理層探討,都對報告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。
(四)開展專項審計調(diào)查,解決難點熱點問題
本年度,審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題,積極開展了專項審計。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金分配、新定額運行等熱點問題,我們實施了專項審計,提出了審計建議8條,向領(lǐng)導提交了審計報告,最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份,對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計,審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求xxxx公司催辦,維護專項資金使用的嚴肅性。
。ㄎ澹┘哟髢(nèi)控審計幅度,防范經(jīng)營風險
審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,考慮審計資源和我公司實際情況,我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個,其中設(shè)計層面2個,執(zhí)行層面12個,初步探索了審計模式,為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ)。
(六)狠抓基建工程審計,節(jié)約基建投資成本
基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強投資控制的重要保障。20xx年,審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計,為了提高審計質(zhì)量,審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計,經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,在審計中,審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān),重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計,發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算,簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額,隱蔽工程高報等問題,審減額達到204.91萬元。
內(nèi)部審計工作總結(jié)17
暑假,是我人生中的第二段正式實習。有了寒假實習的經(jīng)驗,這次的實習在心態(tài)上成熟了很多,也知道自己實習的重點在哪里,雖然時間只有1個多月,但是參加了兩個項目的審計,收獲很大?梢酝ㄟ^工作上和工作之外兩個方面來總結(jié)。
首先,這次實習讓我見識到了內(nèi)審的整個流程,了解到了內(nèi)審在企業(yè)中扮演的角色。內(nèi)審跟外審在方法和程序上有很多相同之處,但是內(nèi)審更加注重內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行,相對于外審關(guān)注財務(wù)記錄是否真實合規(guī),內(nèi)審對于公司人員是否遵守相關(guān)流程及規(guī)章制度更加關(guān)注。在實習過程中,我參與了對海信湖州生產(chǎn)基地的采購專項審計和對山西分公司的全面審計,都是以內(nèi)部控制為主線。在工作中,我見識到了一個企業(yè)上至集團,下至分公司的各種制度,這些制度不只是企業(yè)每一個員工的行為準則,更是內(nèi)部審計工作開展的依據(jù)。
內(nèi)審人員應該了解業(yè)務(wù)流程。現(xiàn)在很多企業(yè)招聘內(nèi)審人員都要先進行輪崗,先讓內(nèi)審人員了解整個公司的業(yè)務(wù)流程,經(jīng)過實習,我認為這是十分有必要的。內(nèi)部審計針對的是企業(yè)的內(nèi)部控制,如果自身都不能了解企業(yè)各個環(huán)節(jié)的運行,又怎么能了解其控制關(guān)鍵點、發(fā)現(xiàn)其中的漏洞?只有對業(yè)務(wù)有深層次的把握,才能發(fā)現(xiàn)實際操作中的問題,不輕易受表象蒙蔽,看到本質(zhì)問題,將審計工作做好。
內(nèi)部審計要講究思路和技巧。在開展審計工作時,一定要有一個明確的審計思路,不能東審一下,西審一下,盲目審計,既浪費時間精力,又沒有效果。審計思路是由審計目標決定的,在對被審計對象進行初步了解(也就是所謂的風險評估)之后,根據(jù)目標確定審計范圍及重點,然后尋找審計的突破口。比如說查提前確認收入問題,單純的從收入入手很難看出問題,但是看成本與收入是否配比、商品出庫記錄及往來對賬記錄等就很容易找到線索。而迅速準確的.形成審計思路則需要扎實的專業(yè)素養(yǎng)及審計經(jīng)驗的積累,這是審計人員能力的體現(xiàn),也是我們在工作中要不斷學習和總結(jié)的東西。
內(nèi)部審計人員要學會溝通!皽贤ā笔抢蠋熥畛Uf到的問題,也是我們最難掌握火候的一項技能。審計的全過程都無法擺脫“溝通”。審計前要溝通,進行摸底,了解大體情況;審計時發(fā)現(xiàn)問題一定要及時跟當事人溝通,有時候我們自己盲目審查很長時間都弄不明白的東西,經(jīng)過溝通可能很快就解決了;審計結(jié)束后也要及時跟被審計對象溝通,對于有問題的地方要達成一致才能形成報告,一是要確定審計結(jié)果是否正確,同時也要被審計人員認識到自身的問題,共同找出問題根源,解決問題?偠灾,“找錯”不是審計的目的,解決問題才是審計的最終歸宿。在溝通時,還要注意時間和方式,盡量減輕對方的防備和抵御心理,工作中要注意跟被審計人員保持合適的關(guān)系,既要保持自身獨立性,又要利于順利溝通。學會良好的溝通是審計人員職業(yè)生涯中最重要的一項課題。
內(nèi)審人員一定要了解報告使用者的需求。內(nèi)審報告對象是公司的管理層,公司設(shè)置內(nèi)審部門是為了了解企業(yè)內(nèi)控及管理中存在的問題,而管理者了解問題的最終目的還是為了改進現(xiàn)狀,提高管理水平。因此,審計人員在審計過程及審計報告時,不僅僅是羅列問題,還要查明問題的原因,找到問題的解決方法,提出合理的審計建議,這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造實際價值,滿足管理者的需求,受到管理者的重視,也為自己的工作贏得更多的支持。另外,內(nèi)審人員還要知道報告使用者想了解什么,了解到什么程度,要有詳有略,注意報告的格式,對于需要大量數(shù)據(jù)支撐的結(jié)論可以添加附件,讓報告閱讀者自己決定是否要詳細的了解。審計人員要站在報告使用者的角度上來撰寫報告,才能使審計報告更加人性化,發(fā)揮更大的價值。
其次,經(jīng)過這次實習,我也加深了對企業(yè)的認識,尤其是對國企的認識。不同類型的企業(yè)有自身不同的特點,不同發(fā)展期的企業(yè)特點也不盡相同。要認識到企業(yè)自身發(fā)展的性質(zhì)和規(guī)律,才能選擇適合自己的企業(yè),找到最適合自己的位置。十全十美的企業(yè)和工作是不存在的,與其說找到一份好工作,不如說干出一份好工作。好的工作不是找到的,而是經(jīng)過自身的努力和磨合打造出來的。
在工作中,我們要養(yǎng)成良好的習慣,比如說盡量使用excel而不是word;遇到問題及時記錄下來,以免事情太多而遺忘;每一條審計結(jié)論都要附上審計證據(jù);每做完一個項目要及時總結(jié),可以形成自己的模板,方便日后的工作等等。在工作中,有太多東西等待我們?nèi)W習,所以一定要保持持續(xù)學習的能力,這也是工作能否得到提升的關(guān)鍵。
內(nèi)部審計工作總結(jié)18
xxxx年,在園區(qū)快速發(fā)展形勢下,園區(qū)管委會加強內(nèi)部審計監(jiān)督,堅持維護財政經(jīng)濟秩序,促進資金規(guī)范高效使用,項目資金依法規(guī)范實施,保證了園區(qū)快速健康發(fā)展,F(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計工作情況報告如下:
一、xxxx年工作開展情況
。ㄒ唬└叨戎匾,加強內(nèi)控
按照《x省內(nèi)部審計工作條例》的規(guī)定,結(jié)合經(jīng)開區(qū)實際,管委會進一步強化審計工作規(guī)范性,提高審計工作質(zhì)量。機構(gòu)改革后,經(jīng)開區(qū)財務(wù)管理制度不斷完善,經(jīng)開區(qū)審計工作已逐步 “制度化、規(guī)范化”,通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制。一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),提高審計效率,保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,明確責任,懲前毖后,保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。
經(jīng)開區(qū)成立了以管委會主任為組長,分管領(lǐng)導及財務(wù)負責人為副組長的內(nèi)部審計機構(gòu),內(nèi)審組各成員按照年初制定的計劃積極開展內(nèi)審工作,并按市審計局的要求按時報送各類報表及工作總結(jié)。定期組織財務(wù)人員參加財經(jīng)法規(guī)和審計知識的培訓,xxxx年先后兩次派內(nèi)審人員參加x市組織的財政培訓,制作制度培訓課件,不斷提高內(nèi)審人員專業(yè)技能,實現(xiàn)全體員工財務(wù)制度培訓。
(二)內(nèi)審工作有序開展,實效管理,成效顯著
1.管委會機關(guān)財務(wù)收支審計
按照年初對本年度財政預算指標的分解,落實項目資金的進度要求,先后對xxxx年度項目資金使用效率、效益、支付流程控制實施了內(nèi)部審計。園區(qū)維護、園區(qū)招商引資、宣傳項目資金中經(jīng)常性項目管理總體情況較好。對特殊的新增項目,由于時間、任務(wù)、現(xiàn)場施工的要求高,從資金申報流程上就略顯粗糙,針對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問題,專門提出并建議了一項應急項目實施流程表,從項目的申報立項、資金預算、組織施工、實地驗收各個環(huán)節(jié)分工合作,相互制約,有力地控制、降低了項目成本。
2. 規(guī)范工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專項資金
由于我市對工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類繁多,資金量大,未明確扶持資金的來源、使用范圍、申請條件、申報審批程序、各職能部門職責和資金監(jiān)管流程,經(jīng)開區(qū)管委會作為牽頭部門與市財政局、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專項管理辦法(送審稿)》,該辦法將企業(yè)應享受的各項獎勵、優(yōu)惠、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金統(tǒng)一管理,明確政府各部門職責,目前正上報市政府審定。
3.工業(yè)扶持專項審計工作
經(jīng)開區(qū)積極配合市審計局派出審計組,自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實情況進行了專項審計,向市審計局提供了相應的'取證資料,并針對市審計局提出的意見進行梳理、總結(jié),與市財政、經(jīng)信、地稅局、xxx共同研究整改措施,對園區(qū)購地自建企業(yè)辦證等遺留問題提出相關(guān)建議,正在上報市政府審議。
4.經(jīng)開區(qū)財務(wù)規(guī)范化管理
按照國家財經(jīng)法規(guī)及相關(guān)制度,強化財務(wù)管理和會計核算的各項基礎(chǔ)工作,制定了經(jīng)開區(qū)財務(wù)管理制度、財務(wù)人員崗位責任制、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法。對建設(shè)資金實行專戶、專賬管理,在基建工程資金結(jié)算過程中,嚴格按程序撥款,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴格按審計結(jié)論結(jié)算,對每項結(jié)算業(yè)務(wù)認真做到“三關(guān)”(即嚴把結(jié)算審核關(guān)、核對關(guān)、對外付款關(guān)),對現(xiàn)金流出的風險進行預防和控制,對完善手續(xù)的業(yè)務(wù)及時撥付,從無滯撥現(xiàn)象,不存在轉(zhuǎn)嫁、亂攤派、亂罰款、亂集資、報銷費用的行為。
5.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有序
一是建立國有資產(chǎn)管理臺帳,對經(jīng)開區(qū)所有的國有資產(chǎn)造冊登記。對已經(jīng)投資的設(shè)施設(shè)備,由于時間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的,管委會設(shè)立了專門的國資科進行管理,建庫房做好材料出入庫登記。如需變價處理,及時上報市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門后再行處理。二是制訂專項物資收發(fā)管理辦法,設(shè)專人對日常辦公用品、接待水酒建立了專賬核算,定期盤點,不定期抽查,按時結(jié)算。
6.大宗材料采購運作規(guī)范
凡大宗材料采購,均嚴格按照《政府采購法》執(zhí)行。
7.落實票據(jù)專人保管
票據(jù)使用過程中開票人、收款人、蓋章審核人互相分離、互相牽制、監(jiān)督。無擅自印制、購買、借用、代開、銷毀票據(jù)的情況,做到了票據(jù)購入、使用、核銷工作有序化、嚴格化、制度化,無亂收費、亂攤派等違法、違規(guī)現(xiàn)象。
8.無私設(shè)小金庫
本單位成立于xxxx年xx月,截止目前,經(jīng)市財政批準,分別于x市建行、市交通銀行、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開戶,無私自開設(shè)銀行賬戶和設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象。
9.主動接受審計監(jiān)督
接受市審計局對工投公司資產(chǎn)負債及損益審計、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金、采購資金審計,接受市財政局對國有公司清產(chǎn)核資審計、市監(jiān)察局對經(jīng)開區(qū) “三公”經(jīng)費使用情況檢查、監(jiān)督,積極配合審計等機關(guān)開展審計工作,目前正積極準備市目督辦和市審計局對xxxx年審計工作專項目標考核的相關(guān)材料,及時向?qū)徲嬋藛T提供真實有效的會計資料,無拒絕、推諉、阻礙審計工作的行為;按審計要求,及時提供完整的會計資料,同時認真落實審計決定,及時制定整改措施并整改,及時報送整改情況。本年度共開展財務(wù)審計、效益審計等九類xx項項目內(nèi)部審計工作,內(nèi)審小組交叉審計管委會、工投公司財務(wù)工作,對專題項目、專題檔案管理提出合理化建議,并監(jiān)督內(nèi)審意見的落實情況,切實做到了事前、事中、事后審計,建立健全完善了相關(guān)內(nèi)部管理制度,保障園區(qū)各項資金的安全、規(guī)范、高效運行,按時圓滿完成了xxxx年度的審計目標任務(wù)。
二、存在的主要問題
在審計過程中, 發(fā)現(xiàn)綜合整治項目工程量基礎(chǔ)調(diào)查工作不扎實,誤差量大,驗收結(jié)算不及時,小項目送審效率低等現(xiàn)象。針對上述情況,審計組提出了切實可行的整改措施和審計意見,在下一步工作中將避免該類問題的再次出現(xiàn)。
三、xxxx年工作計劃
(一)采取措施改善審計環(huán)境
為確保審計工作的順利開展和審計目標的實現(xiàn),經(jīng)開區(qū)將繼續(xù)采取切實措施改善審計環(huán)境。一是加大宣傳工作力度,通過各種平臺加強對審計法律法規(guī)、審計重點內(nèi)容等的社會宣傳。進一步廣泛宣傳審計工作的重要性和必要性,在經(jīng)開區(qū)弘揚“人人講法制,個個知審計”的氛圍,以科學的管理為經(jīng)開區(qū)經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)保駕護航。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調(diào)機制,加強與紀檢(監(jiān)察)、組織、財政、建設(shè)、國資等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),做到互相通報有關(guān)情況,共享共用監(jiān)督成果。
(二)加強審計隊伍建設(shè)和作風建設(shè)
經(jīng)開區(qū)將進一步加強業(yè)務(wù)知識學習,提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平的同時,強化與上級業(yè)務(wù)主管部門溝通聯(lián)系。繼續(xù)重視與市審計局的溝通,暢通上下聯(lián)系機制,爭取市審計局的業(yè)務(wù)指導,配合市審計局做好涉及我區(qū)的審計項目。始終重視作風建設(shè),嚴格要求恪守審計紀律。特別是對于高風險審計領(lǐng)域,要在思想觀念、工作程序、組織保障、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護體系,強化審計紀律與廉政建設(shè)。
。ㄈ┛茖W管理,狠抓落實
經(jīng)開區(qū)將根據(jù)整改意見和建議,跟蹤監(jiān)督整改落實情況,不斷總結(jié)提升專項內(nèi)審工作效率,真正發(fā)揮審計的免疫作用,加強審計監(jiān)督管理職能,以科學審計、高效審計、嚴謹審計保證園區(qū)經(jīng)濟工作安全順利推進。
內(nèi)部審計工作總結(jié)19
近年來,合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng),從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的`關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應用,合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項,提出各類審計意見和建議120余條,促進企業(yè)增收節(jié)支萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
內(nèi)部審計工作總結(jié)20
為進一步深化縣城地區(qū)環(huán)境衛(wèi)生秩序治理,確保創(chuàng)建省級環(huán)境優(yōu)美示范縣城建設(shè)工作順利進行,根據(jù)三城創(chuàng)建辦、縣直機關(guān)工委《關(guān)于做好春節(jié)前后環(huán)境治理“進機關(guān)”活動的通知》射創(chuàng)指辦發(fā)〔20xx〕1號要求,我局高度重視,積極參與,認真開展機關(guān)環(huán)境治理、包街執(zhí)勤和文明勸導工作,現(xiàn)將2月份開展工作情況總結(jié)如下:
一、高度重視,落實責任
為進一步加強縣城地區(qū)環(huán)境衛(wèi)生秩序治理的工作力度,推動“省級環(huán)境優(yōu)美示范縣城”建設(shè)工作,我局成立了以黨組書記、局長任組長,分管領(lǐng)導任副組長、相關(guān)股室負責人為成員的'領(lǐng)導小組,工業(yè)濾布明確職責,將各項治理內(nèi)容分解落實到具體責任人,各司其職。領(lǐng)導小組辦公室設(shè)在局機關(guān)黨政辦公室,負責日常工作的管理與考核,確保春節(jié)前后環(huán)境治理工作順利進行。
二、包街執(zhí)勤,加強勸導
我局根據(jù)文件精神要求,進一步加強“部門包街”工作,在工作日堅持派2名機關(guān)工作人員到包街路段開展文明勸導工作,確!鞍帧被顒尤〉脤嵭。在上班包街路段期間機關(guān)工作人員佩戴統(tǒng)一標識,積極開展文明勸導活動。濾布充分利用喇叭對行人進行遵守交通秩序的宣傳教育,同時勸導和制止行人不隨吐痰、亂扔垃圾,主動帶動市民愛護城市衛(wèi)生環(huán)境,包街路段清潔衛(wèi)生和文明行為保持良好
三、機關(guān)衛(wèi)生,整治徹底
局機關(guān)各分局、中心、股室每天安排專人做好日常衛(wèi)生外,還堅持每周周五下午做一次清潔大掃除,徹底整治機關(guān)環(huán)境衛(wèi)生死角。辦公室負責落實監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題督促整改,將檢查情況納入目標考核,讓機關(guān)環(huán)境更加潔凈舒適。
內(nèi)部審計工作總結(jié)21
一、完成“兩大轉(zhuǎn)變”
“兩大轉(zhuǎn)變”一是由社會在職人員向?qū)徲嫏C關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機關(guān)工作講原則講紀律,重視做事的嚴謹細致;企業(yè)工作講成本講收益,重視做事的速度效率。經(jīng)過公務(wù)員初任培訓,多位老師從不同方面講述提點,以及一年的試用期后,基本能全面適應審計機關(guān)工作環(huán)境,完成角色轉(zhuǎn)變。二是由非財務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照xxx要求進行知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓,系統(tǒng)學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補審計專業(yè)知識不足。其次,跟隨實務(wù)導師,多參加審計項目,在實際工作中學習提高。另外,也是最重要的,需要自覺自主多渠道多元化學習。
二、加強業(yè)務(wù)學習
對一個從事審計工作的非審計專業(yè)人員,加強學習顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學習。首先需要我們準確掌握審計作為國家經(jīng)濟社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實質(zhì),在對審計工作準確認識的基礎(chǔ)上進行學習。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學習和研究動向的關(guān)注,學習被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加自己的知識廣度和深度,使自己的知識結(jié)構(gòu)更為合理,更適合工作需要。
二是審計實踐學習。親身感受、掌握了解實際情況,親歷項目從審前調(diào)查、進點會到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到形成審計取證單、審計工作底稿,最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時,加強思考,創(chuàng)新意識,提高觀察問題、綜合分析問題的能力,做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學習。與單位領(lǐng)導、同志一同工作,近距離接觸,發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學習。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調(diào)查的嚴謹獨立的工作態(tài)度,對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業(yè)務(wù)的精通,忘我的.工作精神和接人待物的細致耐心等,都是值得去學習的。
三、堅持理想與信念
三年來,我沒有停止過思考這兩個問題:我們的理想是什么?我們心中的信念與責任又是什么?始終保持思想的獨立性,堅定理想與信念,應該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準。我想我們應該立足于本職,不斷完善自己,不惟書不迷信不盲從,增強責任感、使命感與緊迫感,堅定理想與信念,保持獨立性,使之成為我們的力量之源。牢記審計權(quán)力是人民賦予的,堅持按原則辦事,憑公心辦事;堅持潔身自好,嚴于律己;心中警鐘長鳴,嚴格保守秘密,謹小慎微,真正做到仰不負黨、俯不愧民。
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